重罰平安彰顯證監(jiān)會(huì)新領(lǐng)導(dǎo)“鐵腕”風(fēng)格
前中國(guó)證監(jiān)會(huì)創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委成員、大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行合伙人韓建 上周末表示，證監(jiān)會(huì)日前閃電宣布對(duì)平安證券的重罰，可能是新領(lǐng)導(dǎo)層要傳遞從嚴(yán)監(jiān)管的信號(hào)。
中國(guó)證監(jiān)會(huì)日前宣布，由于平安證券在萬(wàn)福生科保薦上市中，未能勤勉盡責(zé)，其出具的發(fā)行保薦書(shū)、持續(xù)督導(dǎo)報(bào)告等存在虛假記載，擬對(duì)平安證券給予警告，沒(méi)收其萬(wàn)福生科發(fā)行上市項(xiàng)目的業(yè)務(wù)收入2555萬(wàn)元，并處以2倍的罰款，暫停其保薦機(jī)構(gòu)資格3個(gè)月。此外，證監(jiān)會(huì)還對(duì)平安證券的相關(guān)保薦人代表和負(fù)責(zé)人給予了罰款、撤銷(xiāo)從業(yè)資格以及終身禁入等懲罰措施。
上周末在出席上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院EMPAcc項(xiàng)目主辦的“中國(guó)民營(yíng)企業(yè)的上市與融資”論壇期間，韓建 表示，證監(jiān)會(huì)此次對(duì)平安證券的處罰以往并不多見(jiàn)，這是證監(jiān)會(huì)多年來(lái)頭一次在沒(méi)有召開(kāi)處罰工作會(huì)議的情況下向媒體和市場(chǎng)公開(kāi)披露審核檢查的結(jié)果處理建議，且處罰力度之大也是罕見(jiàn)的。這一事件對(duì)整個(gè)資本市場(chǎng)以及會(huì)計(jì)師等中介機(jī)構(gòu)影響會(huì)非常大。
韓建表示，此次宣布的處罰措施的后續(xù)影響將非常大。因?yàn)檫@次證監(jiān)會(huì)不僅對(duì)保薦個(gè)人開(kāi)出了非常嚴(yán)厲的罰單，而且還擴(kuò)大到了整個(gè)中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和審核的內(nèi)核部門(mén)。今后，無(wú)論哪家機(jī)構(gòu)都會(huì)對(duì)真實(shí)性、完整性加大審核力度，這可能是此次處罰對(duì)今后中介機(jī)構(gòu)的一大影響。
韓建進(jìn)一步指出，證監(jiān)會(huì)新主席上任后兩個(gè)月沒(méi)有發(fā)表任何公開(kāi)言論，而證監(jiān)會(huì)頭一次出手就以如此迅捷的速度發(fā)布了處罰措施。他表示，這次針對(duì)平安證券的重罰可能是證監(jiān)會(huì)新領(lǐng)導(dǎo)層和監(jiān)管司發(fā)出的一個(gè)強(qiáng)烈信號(hào)，即要向市場(chǎng)傳遞，監(jiān)管部門(mén)將延續(xù)過(guò)去證監(jiān)會(huì)一直秉承的緊抓市場(chǎng)披露的嚴(yán)格性，后續(xù)可能繼續(xù)加大違法違規(guī)的處罰力度。
韓建先生是大華會(huì)計(jì)事務(wù)所咨詢(xún)合伙人，是中國(guó)證監(jiān)會(huì)第一第二第三屆創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會(huì)委員，也是中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)上市公司年報(bào)審計(jì)咨詢(xún)專(zhuān)家。他還在中國(guó)民生銀行股份有限公司、天津渤海商品交易所股份有限公司等擔(dān)任董事。（朱周良）
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